中国人民银行


中国人民银行关于下发《整顿开户和加强结算纪律的意见》和《违反银行结算制度处罚规定》的通知

1990年4月7日，中国人民银行

中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列城市分行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国人民建设银行，交通银行：
为了加强开户和结算管理，建立良好的金融秩序，促进社会主义有计划商品经济的健康发展，总行制定了《整顿开户和加强结算纪律的意见》和《违反银行结算制度处罚规定》，现发给你们，请贯彻执行，并将执行中存在的问题及时报送总行。

附一：整顿开户和加强结算纪律的意见
针对当前在开户和结算上存在的企业单位在银行和其他金融机构多头开户；一些银行违反结算规定，有章不循，压票、退票，截留、挪用结算资金；有些银行擅立规章，自作规定，相互设卡，阻塞汇路等问题，为建立良好的开户和结算秩序，促进社会主义有计划商品经济的健康发展，特提出以下加强开户和结算管理的意见：
一、清理整顿帐户，加强帐户管理。各级人民银行要组织各家银行和其他金融机构对目前企业单位的多头开户进行一次全面的清理整顿。通过清理整顿，专业银行应按照“一业为主、适当交叉”的原则，交通银行、中信实业银行等综合性银行可不受业务分工的限制，确定企业单位在一家金融机构开立一个基本帐户，办理转帐资金的收付和按照国家现金管理的规定办理现金的收付。企业单位已在其他专业银行开立基本帐户的，因业务需要也可在交通银行、中信实业银行等综合性银行中的一家业务机构开立一个存款户，办理转帐资金的收付和现金的收入以及符合现金管理规定因结算业务所必须的小额现金支付。对于一些生产经营规模较大的企业，因资金需求量大，需要其他金融机构贷款支持的，可以采取银团贷款和委托贷款的办法，如确需贷款的金融机构监督其资金支付的，可开立一个辅助存款户，但只能办理贷款的转存和向外转帐支付业务。凡不符合
上述规定的，在其他银行和金融机构开立的基本帐户，要限期撤销。
清理整顿的时间，要求在今年九月底基本结束；清理整顿的方法，由各地人民银行与各家银行结合本地情况研究实施。为加强帐户管理和巩固清理整顿的成果，可采取凭当地人民银行签发的开户许可证办理开户手续，防止多头开户。
二、增强制度观念，严格按照规定办理结算。严格执行新颁发的《银行结算办法》和《银行结算会计核算手续》。
（一）正确办理银行汇票的签发和兑付。签发行签发的银行汇票必须符合要求，以保证银行汇票的兑付。代理行、兑付行对收到的银行汇票必须受理，不得以任何理由拒收、退票。正确无误的银行汇票不得压票，要及时解付；有缺陷的银行汇票不得退票，要立即向签发行查询；发现有疑点和问题的银行汇票，要注意防范，并及时反映有关部门查处。
（二）按照规定签发和承兑商业汇票。签发商业汇票必须以合法的商品交易为基础，严禁使用商业汇票办理资金拆借；签发商业汇票必须内容完整，严禁签发空白汇票。银行应按照有关规定加强审查，对于签发的无商品交易或内容不完整的汇票，均不得办理承兑和贴现。商业汇票经过承兑，即为有效，承兑人负有到期无条件付款的责任，不得以交易纠纷或本身承兑的责任，拒绝支付票款。
（三）严格委托收款和托收承付的支付纪律。付款单位开户银行收到委托收款和托收承付凭证要立即通知付款单位付款，未经单位提出拒付，不得自行拒付退票；对托收承付的拒付，银行应认真审查，无理拒付的，拒绝受理；付款期满以及在托收承付逾期付款期内，只要单位帐户有款，应及时办理划款，不得拖延付款；对托收承付逾期付款的，要按照规定计扣赔偿金；对委托收款付款期满和托收承付逾期付款期满，确属无款支付的，应促其按期退回有关单证。
（四）正确及时地办理结算。银行向外发出的结算凭证，必须于当天至迟次日寄发或按照规定的时间提出交换；收到结算凭证，属于解付的款项必须及时支付给确定的收款人，向外支付的款项必须按照规定的时间及时划出。各行办理结算不得延误、积压结算凭证，不得拒绝受理客户和他行的正常结算业务，严禁挪用、截留结算资金，严禁签发空头银行汇票、本票和办理空头汇款。
（五）严格实行对单位违反结算纪律的处罚。各行要严格按照银行结算办法的规定，对违反结算纪律的单位实行处罚。不准因银行之间的业务竞争而放松管理，放弃制裁。为严肃纪律，对未按照规定执行处罚的银行，上级管理行或人民银行对其应作同额的经济处罚。
三、集中管理权限，维护结算制度的统一性。中国人民银行总行制定的统一结算制度，各银行和其他金融机构必须认真贯彻，严格执行，其各项规定，未经中国人民银行总行批准，不得自行修改和变更；专业银行和其他银行需要对统一结算制度作出补充规定，必须报经中国人民银行总行批转执行；中国人民银行各省、自治区、直辖市分行制定的实施细则，必须是有利于保证统一结算制度的贯彻落实。各级人民银行要对所辖各行自行制定的补充规定进行一次清理，属于违背统一结算制度规定的，必须限期纠正，明令取消。
四、加强结算管理，开展结算纪律检查。各级人民银行和专业银行及其他银行都要按照新银行结算办法确定的职责和任务，认真做好结算的管理工作。基层银行要建立岗位责任制，制订操作规程，提高结算质量，改进结算服务；要将各项安全管理的规定落到实处，确保结算资金的安全。各级人民银行和专业银行及其他银行的管理行要经常对所辖银行执行结算制度的情况进行检查、督促，研究加强管理的措施；要树立全局观念，坚持原则，严格按照结算制度的规定，认真做好结算纠纷的协调和裁决，做到层层负责，秉公处理。对不执行裁决的，人民银行有权从有关银行帐户中强行划拨。要实行奖惩制度，对结算工作成绩显著的银行和人员要表彰和奖励；对结算工作较差的要批评教育，发生的结算事故，造成影响的，还应追究有关人员和领导的经济和行政的责任。
为有效地纠正结算中存在的问题，今年上半年要在全国范围内进行一次结算纪律大检查。检查的重点是银行压票、退票，截留、挪用结算资金，签发空头支付凭证，未按规定处理罚款，计付赔偿金和赔偿资金损失，不执行结算制度造成的结算事故，利用结算进行违法活动以及违背统一结算制度自行制定的规定等。检查由人民银行组织各专业银行、交通银行进行，采取自查，复查和重点抽查相结合的方法。通过检查，认真纠正和处理违反结算纪律的问题，达到加强管理，严格执行制度的目的。结算纪律大检查的具体事宜，总行将另行部署。
为向单位和个人提供反映问题的渠道，市、县级人民银行应建立举报制度，设立举报中心，专门受理违反结算纪律问题的查处。
五、运用经济和行政手段，加强结算管理。对违反银行结算制度的，要严格按照《违反银行结算制度处罚规定》进行处罚。
赔偿金、赔款和罚款，应由责任银行主动偿付和交纳，对不主动偿付和交纳的，人民银行应从其帐户中强行扣款。为促进各行重视结算管理，执行结算纪律，其罚款应由责任银行从留成中开支，不得计入成本。
六、加强领导，充实结算人员。为强化结算管理，做好结算工作，各级人民银行和专业银行都要有一名行领导主要负责结算工作，切实加强领导；要在会计部门设立专管结算的机构，充实结算人员，稳定结算队伍，保证有一定数量和业务素质的人员，专门办理和管理结算工作；要加强业务培训和思想教育，使他们既能熟悉和正确掌握结算制度的各项规定，又能树立制度观点、全局观点、服务观点，更好地做好结算工作。

附二：违反银行结算制度处罚规定
第一条 为加强结算管理，严肃结算纪律，维护结算秩序，促进社会主义有计划商品经济的健康发展，特制定本规定。
第二条 本规定适用于对单位和个人、银行和其他金融机构违反银行结算制度行为的处罚。
第三条 人民银行、专业银行以及其他银行的业务机构和办理结算业务的非银行金融机构，有权依照本规定，对违反银行结算制度的单位和个人进行处罚。各级人民银行和专业银行、其他银行的管理行，有权依照本规定，对违反银行结算制度的所辖、所属银行以及非银行金融机构、负责人和直接责任人进行处罚和向金融系统监察部门提出行政处分建议。
第四条 对于违反银行结算制度的单位和个人、银行和其他金融机构，除责令其限期纠正外，可根据其行为性质及情节轻重分别给予下列处罚：
一、通报批评；
二、计扣赔偿金或赔款；
三、罚款；
四、罚息；
五、没收非法所得；
六、停止使用有关的结算办法。
以上处罚可以并处。
第五条 单位违背银行帐户管理规定，已在一家金融机构开立基本帐户又在其他金融机构开立基本帐户，责令其限期撤销多余帐户，并根据其性质和情节处以一千元至五千元罚款。
第六条 单位出租、出借帐户，除责令其纠正外，按帐户出租、出借的金额处以百分之五但不低于五十元的罚款，并没收出租帐户的非法所得。
第七条 商业承兑汇票到期，付款人不能支付票款，银行按票面金额对其处以百分之五但不低于五十元罚款；银行承兑汇票到期，承兑申请人未能足额交存票款，对尚未扣回的承兑金额按每天万分之五计收罚息。
第八条 存款人签发空头或印章与预留印签不符支票，银行按票面金额对其处以百分之五但不低于五十元罚款。对屡次签发的，应根据情节给予警告、通报批评、直至停止其向收款人签发支票。
第九条 付款人到期无款支付，逾期不退回委托收款和托收承付的有关单证，银行按照应付的结算金额对其处以每天万分之五但不低于五元罚款，并暂停其委托银行向外办理结算业务。付款人对托收承付逾期付款的，银行按照逾期付款金额每天万分之三对其计扣赔偿金。
第十条 银行和其他金融机构未按照规定对单位、个人处罚的，上级管理行或人民银行对其应作同额的经济处罚。
第十一条 银行和其他金融机构因工作差错，发生结算延误，按存（贷）款利率计付赔偿金；违反银行结算制度，延压、挪用、截留结算资金，影响客户和他行资金使用，应立即纠正，并按延压的结算金额每天万分之三计付赔偿金；错付发生冒领，造成资金损失，负责资金赔偿。
第十二条 银行和其他金融机构有意压票、退票，截留、挪用结算资金，以及其他违反银行结算制度的行为，性质较为严重，影响较大的，按结算金额对其处以每天万分之五罚款。
第十三条 银行和其他金融机构签发空头银行汇票、本票和办理空头汇款，应负责追回垫付的资金，并按垫付的金额每天对其处以万分之五罚款。
第十四条 银行和其他金融机构乱拉存款，违背银行帐户管理规定，替单位多头开立基本帐户，要限期撤销，并对其处以一千元至五千元罚款。
第十五条 银行和其他金融机构未按照银行结算管理权限，违背统一结算制度，自行制定的补充规定，要限期纠正，并根据其性质、情节以及造成的影响，对其处以一千元至五千元罚款。
第十六条 银行和其他金融机构采取欺骗手段，向外签发未办汇款的汇款回单，帮助客户骗取银行承兑汇票或套取银行贴现资金，根据其性质、情节以及造成的影响，对其处以一千元至五千元罚款。
第十七条 银行和其他金融机构违反银行结算制度，性质较为严重，影响较大的，对有关责任人、负责人处以按本人月基本工资额百分之二十至百分之八十的罚款，并建议给予警告直至开除公职的处分。
第十八条 私自利用结算骗取客户和银行资金以及进行其他违法活动构成犯罪的，由司法机关追究刑事责任；未构成犯罪的，除追回赃款外，按违法金额处以万分之五以下罚款，并予以警告直至开除公职的处分。
第十九条 凡属下列情况之一者，应从重处罚。
一、抗拒人民银行和上级银行检查的；
二、明知故犯的；
三、违章不纠，屡查屡犯的；
四、隐瞒事实，毁灭证据的；
五、拒不纠正错误的；
六、领导人员指使他人违反银行结算制度的；
七、嫁祸于人，打击报复的。
第二十条 下列情况可以从轻处罚或免于处罚。
一、人民银行和上级银行检查后，认真检查错误并及时纠正的；
二、情节轻微的；
三、自己主动查出并及时纠正的；
四、抵制无效，被迫执行的。
第二十一条 被处罚银行和其他金融机构在接到处罚决定通知书之日起十五日内，要将执行情况报告检查银行。
第二十二条 被处以罚没款的单位和个人，应由处罚银行和其他金融机构从其帐户中扣款，并向其开出扣款通知书。
第二十三条 被裁决应付结算款项和被处以赔偿金、赔款、罚款的银行、其他金融机构，应在接到处罚决定通知书之日起五日内主动偿付和交纳。对不主动偿付和交纳的，由人民银行开出扣款通知书从其帐户中强行扣款。
第二十四条 对银行和其他金融机构的罚款，在利润留成的“三项基金”中支付；对个人的罚款，由所在银行和其他金融机构从本人工资中扣缴。
第二十五条 被检查的银行和其他金融机构，对处罚决定不服的，可以在收到处罚决定通知书之日起十五日内，向决定处罚银行的上一级银行申请复议，上一级银行应当在接到申请后三十日内进行复议。复议期间，处罚决定应当执行。
第二十六条 过去有关规定与本规定有抵触的，一律按照本规定执行。
第二十七条 本规定自发布之日起施行，由中国人民银行负责解释。


　　说起服务员这职业，大家立即会想起那些现通常在旅馆、饭店、KTV、迪厅等服务场所里，为客人提供周到便利的服务人员。他们的辛勤付出和劳动，赢得了社会广泛的赞誉和尊重。
然而，时而发生在服务员人群中的盗窃犯罪案件，并且有逐年上升的趋势，也许应该让人们惊醒和沉思：因为服务员的特殊身份，为无良人实施侵财型犯罪提供了极大的便利。

服务员盗窃犯罪的特点：

在主体上一般都是临时招聘人员居多，青少年较多农村打工者多于其他人员。在实施作案是大多都利用了“工作的便利条件”以及人们对服务员的信任。在犯罪数额上，由于目标具有偶发性，一般属于数额较大范围。节假日尤其是春节前后，正是各类服务行业服务员“用人荒”季节，一些门店急不择人，很容易发生上述案件，危机本人及消费者财产安全。

服务员盗窃犯罪的类型：

（一）盗窃顾客的财物。

主要是趁顾客在消费过程中放松警惕，麻痹大意，给窃贼以可乘之机。需要注意的是，有些人员专门利用服务员的身份进行盗窃。如四川绵阳涪城警方近期破获一个案子，犯罪嫌疑人李某利用假身份证到各商家处应聘当服务员，随后伺机作案。犯罪嫌疑人在每个商家处短暂地待上一两个小时，最长两三天就作案。从2011年7月到2012年8月期间，李某用假身份证到绵阳城区近40个茶楼、咖啡馆、火锅店、酒楼、会所应聘当服务员，趁顾客消费期间忽视对服务员的防范，伺机作案。一年多时间，他作案40余起，盗劫手机近40部、ipad4部、现金5万余元，涉案金额达20余万元。

（二）盗窃本公司或经营场所正在经营的财物。

由于服务熟悉工作环境，很容易利用公司或组织管理上漏洞，实施监守自盗。2012年底，郑州市二七京广路鞋城一老板宋某由于业务猛增，聘杜龙到店里当服务员帮忙。凭着办事利落和勤快，杜龙很快得到了宋老板的信任。2013年1月2日中午下班，杜龙把店内外货物收拾停当，并替老板锁好鞋店后门，然后二人一起离开鞋城各自回家。下午上班打开店门，宋老板大吃一惊，店内值钱的名鞋被洗劫一空。公安民警接到报案，很快将打工仔杜龙抓捕归案。原来杜龙假意替老板锁后门，实际上做了手脚，后门根本没有上锁。看老板宋某走远，就折回店中打开后门，就像搬自己的东西一样疯狂行窃。旁边的店主还以为宋老板“出货”呢，没有多问，谁知“家”贼难防。案发后，杜龙把窃得的20箱246双名鞋（价值23550元）退回失主。

（三）盗窃老板个人或家中的财产。

老板对服务员一般都比较信任，服务员就会充分利用这一点伺机作案。王女士在自家的临街房开一饭店，开业初期都是家人在饭店帮忙。这天一对小情侣提着一个包裹来饭店应聘，俩人表示准备长期做服务员，需要饭店提供吃住。由于正缺人手，王女士便让两个人留了下来。一周后的凌晨2点多，饭店最后一桌客人结束用餐。收完钱后，这对情侣服务员主动提出收拾，让王女士便和爱人上楼休息。早上5点多，送货的人来敲门。王女士起来后发现车钥匙不见了，找了很久都没找到，就下楼去找那对小情侣问问。到了地下室他才发现，小情侣和他们的行李都不见了踪影。随后发现王女士的奥迪A6轿车和两部手机都不见了。给两个情侣服务员打电话，电话处于关机状态。公安机关接警后立即布控，在市区一个角落里正洋洋得意的情侣大盗被束手就擒。

服务员盗窃犯罪相关的几个问题

（一）顾客的信任和公司或经营组织的招聘过失

对门店服务员来说，他们属于内部人员，顾客对其有职业信任感，要寻找下手的机会是很多的。如果一旦服务员有了窃财这种心思，顾客及老板是防不胜防的。另外也有顾客方面的原因。顾客在消费过程中对财物的保管也可能有过失。比如随手把装有现金等贵重物品的提包放在自己的视线以外。把现金放在衣服里，把衣服通过服务员就挂在衣架上，这就很容易让无德服务员行窃得手。

多数门店在招收服务员时，对服务员的监管、审核都比较欠缺，服务人员的犯罪成本比较低，因为有可能犯罪实施完毕逃走后，人们连他的真实身份都不知道。作案后逃脱的服务人员再就业也很容易，因为门店服务员甚至不需要出示很多的保证和证明，只要有双手，愿意干，哪怕提供一个假的身份证也能进入这个行业。

（二）服务员自身问题

由于服务员的年龄都比较年轻，在都市的各种物质诱惑下就会铤而走险。服务员本身文化水平低，道德素质差，进入服务消费领域往往会打破淳朴平衡心理。他们大多都没有法律知识，不晓得盗窃的严重性。也有的服务员自以为手段高明，用侥幸心理以身试法。

盗窃罪是侵财类犯罪，数额上的要求直接影响了量刑。盗窃罪的较大数额，国家规定是500到2000元，但各地、各省可根据自己的经济发展情况确定数额。以河南为例，现在的“数额较大”指的是1000元以上。多次指一年内有三次盗窃情况，即便三次加起来不够1000元，仍然可以定罪。所以服务员行窃还是很容易就“触线”的。

（三）顾客消费时被本店的服务员偷窃，门店应不应该负责赔偿？

消费者进入经营者提供的服务场所进行消费，经营者应尽到保障消费者人身及财产安全的一般义务。对于频发盗窃案件的复杂场所，则经营者更应向消费者作出明确的防盗提示，经营者也应在服务场所内及主要出口设置监控录相，做好案发后证据保全工作。如果对上述责任有过分懈怠和严重瑕疵，造成顾客的财物被盗，应承担相应的赔偿责任（超出经营者安全防控能力除外）。

对于服务员盗窃顾客财物的“内盗”行为，招聘该服务员的公司或门店是否要负法律责任，笔者个人意见认为：服务单位的员工盗窃服务对象的财物，让服务单位承担所有的赔偿责任，是不公平的。服务单位即经营者在招聘服务员时承但的责任和义务，就是必须对前来应招服务员工作岗位的人员，将其个人的真实身份，包括基本道德素质有一个基本的审核。譬如到当地派出所请求帮助核实应招人员的身份、有无违法犯罪前科及受到惩处情况（当然并非排除和歧视曾经有过失足的人员，至少是一种备案）。如果服务单位尽到这个基本责任，服务员一旦发生盗窃顾客“内盗”案件，其法律责任相对较轻或者无须担责。但是如果服务单位在招工用人时不履行审核把关职责，且对服务员疏于教育和监管，其对自家服务员盗窃顾客财物的违法或犯罪行为，就存在一定的过错。此时，服务单位对顾客被盗损失应该承担一个补充赔偿责任。需要说明的是，主要责任还是应该由实施盗窃犯罪的被告人自己承担。

（作者单位：河南省郑州市二七区法院）