关于进一步加强信托投资公司管理的通知
中国人民建设银行
关于进一步加强信托投资公司管理的通知
中国人民建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行,计划单列市分行,总行信托投资公司:
为了认真贯彻执行国务院、人民银行文件精神,在政策允许范围内继续把省、市一级的信托投资公司办好,现对进一步加强我行系统信托投资公司管理,通知如下:
一、加强对信托投资公司的管理和指导。根据总行的“三定”方案,由总行计划部“代表总行对总行信托投资公司及全系统的信托投资公司进行归口管理和业务指导”。鉴于信托投资公司属于企业性公司,具有独立的经济法人地位,因此,总行管理系统的信托投资公司将主要侧重于业
务经营方面的指导以及公司资本金等方面的协调事宜。信托投资公司的日常经营活动和内部人、财、物的管理应按照有关规定办理,由有关分行直接领导。
二、建立信托投资公司业务报表报送制度。各行所属(含挂靠建行的合资公司)信托投资公司现行每月报送当地人民银行的《金融信托投资机构人民币信托资金项目统计月报表》和《金融信托投资公司统一会计报表》,从今年三季度起,每季末了十日内报送总行计划部综合处一份(附
表一、二)。报表应包括已并入分行公司的地(市)行公司的数字,对未并入分行的地(市)级公司(限于经人行核准保留的公司)应单独报送总行。
三、为摸清信托投资公司底数,请各行于十月中旬前向总行报送一次所属各公司清理整顿前后的基本情况的文字材料,具体内容包括公司清理前后的业务量、人员、资本金等基本状况;清理整顿中有关部门的检查结论和验收、营业状况及存在的问题;当地信托业务动态情况及今后业务
发展设想、建议等。
四、总行将以多种形式不定期地进行公司业务经营的信息沟通,请各公司及时提供业务信息,加强联系,总行将在第四季度适当时候召开部分信托投资公司座谈会,交流和研究信托投资公司业务经营情况和问题。
五、当前,各行要积极与当地人民银行加强联系,认真做好保留公司的申报,验收工作,尽快恢复营业。对资本金达不到人民银行验资标准的公司,总行已专题向人民银行报告,要求人民银行转知所属分行在报批公司保留、核准开业等工作上对我行给以支持和谅解。对经营中需要的资
本金今后逐步增补。此事也需各行在当地取得人民银的支持和谅解。
附件:金融信托投资机构人民币信托资金项目统计报表
附表一:金融信托投资机构人民币信托资金项目统计报表(季报)
编报单位: 一九 年 月份 单位:万元
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│ 资 金 来 源 项 目 │月末余额│ 资 金 运 用 项 目 │月末余额│
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│一.委托存款 │ │一.委托贷款及投资 │ │
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│二.信托存款 │ │ 其中:固定资产贷款及投资 │ │
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│ 1.财政部门委托投资或贷款的信托资金 │ │二.信托贷款及投资 │ │
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│ 2.企事业主管部门委托投资或贷款的信托资金 │ │ 1.固定资产贷款及投资 │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│ 3.劳动保证机构的劳保基金 │ │ 2.流动资金贷款 │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│ 4.科研单位的科研基金 │ │三.投 资 │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│ 5.各种学会、基金会的基金 │ │四.金融租赁 │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│三.发行债券 │ │五.贴息贷款 │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│四.代理发行债券 │ │六.抵押贷款 │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│五.保证金存款 │ │七.票据贴现 │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│六.其他存款 │ │八.其他贷款 │ │
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┌─────────────────────┬────┬─────────────┬────┐
│ 资 金 来 源 项 目 │月末余额│ 资 金 运 用 项 目 │月末余额│
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│ 存 款 合 计 │ │ 贷 款 合 计 │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│七.向人民银行借款 │ │九.在人民银行存款 │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│ 1.季节性借款 │ │十.缴存准备金 │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│ 2.日拆性借款 │ │十一.专业银行往来 │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│ 3.再贴现 │ │十二.同业往来 │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│八.专业银行往来 │ │ 其中:本市拆出 │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│九.同业往来 │ │ 外埠拆出 │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│ 其中:本市拆入 │ │十三.购买债券 │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│ 外埠拆入 │ │ │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│十.呆帐准备金 │ │ │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│十一.自有资金 │ │ │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│十二.其 他 │ │ │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│十三.结 益 │ │ │ │
├─────────────────────┼────┼─────────────┼────┤
│ 总 计 │ │ 总 计 │ │
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负责人: 主管: 制表: 一九 年 月 日编制
附表二:金融信托投资公司统一会计报表(季报)
填报单位: 19 年 月 日 月 日报出
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│科目│ │上期末余额│本期发生额│本期末余额│ 科目 │
│ │ 科 目 名 称 ├──┬──┼──┬──┼──┬──┤ │
│代号│ │收入│付出│收入│付出│收入│付出│ 代号 │
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│ │一.委托及信托存贷款 │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 01 │ 委托存款 │ │ │ │ │ │ │ 01 │
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│ 02 │ 委托固定资产贷款 │ │ │ │ │ │ │ 02 │
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│ 03 │ 委托流动资金贷款 │ │ │ │ │ │ │ 03 │
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│ 04 │ 委托固定资产投资 │ │ │ │ │ │ │ 04 │
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│ 05 │ 信托存款 │ │ │ │ │ │ │ 05 │
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│ 06 │ 信托固定资产贷款 │ │ │ │ │ │ │ 06 │
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│ 07 │ 信托流动资金贷款 │ │ │ │ │ │ │ 07 │
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│ 08 │ 信托固定资产投资 │ │ │ │ │ │ │ 08 │
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│ │二.租赁及代理 │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 11 │ 租赁占款 │ │ │ │ │ │ │ 11 │
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│ 12 │代理集资及证券发行资金│ │ │ │ │ │ │ 12 │
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│ 13 │ 代理其他业务 │ │ │ │ │ │ │ 13 │
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│ 14 │ 部门贴息贷款 │ │ │ │ │ │ │ 14 │
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│ │三.其他业务 │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 18 │ 预收保证金 │ │ │ │ │ │ │ 18 │
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│ 19 │ 人民银行往来 │ │ │ │ │ │ │ 19 │
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│ 20 │ 专业银行往来 │ │ │ │ │ │ │ 20 │
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│ 21 │ 同业往来 │ │ │ │ │ │ │ 21 │
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│ 22 │ 缴存人民银行存款 │ │ │ │ │ │ │ 22 │
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│ 23 │ 抵押贷款 │ │ │ │ │ │ │ 23 │
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│ 24 │ 票据贴现 │ │ │ │ │ │ │ 24 │
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负责人: 会计: 复核: 制表:
附表二:金融信托投资公司统一会计报表(季报)
填报单位: 建行信托投资公司 19 年 月 日 月 日报出
┌──┬───────────┬─────┬─────┬─────┬───┐
│科目│ │上期末余额│本期发生额│本期末余额│ 科目 │
│ │ 科 目 名 称 ├──┬──┼──┬──┼──┬──┤ │
│代号│ │收入│付出│收入│付出│收入│付出│ 代号 │
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│ 28 │ 其他业务 │ │ │ │ │ │ │ 28 │
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│ │兑付单慰国库券本息款项│ │ │ │ │ │ │ │
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│ │兑付个人国库券本息款项│ │ │ │ │ │ │ │
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│ │四.公司债券及投资 │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 31 │ 公司债券款 │ │ │ │ │ │ │ 31 │
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│ 32 │ 公司债券投资及贷款 │ │ │ │ │ │ │ 32 │
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│ 34 │ 投资 │ │ │ │ │ │ │ 34 │
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│ │五.基金及其他资产负债 │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 36 │ 信托基金 │ │ │ │ │ │ │ 36 │
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│ 37 │ 股 金 │ │ │ │ │ │ │ 37 │
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│ 38 │ 呆帐准备金 │ │ │ │ │ │ │ 38 │
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│ 39 │ 专用基金 │ │ │ │ │ │ │ 39 │
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│ 40 │ 预缴税金 │ │ │ │ │ │ │ 40 │
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│ 41 │ 固定资产基金 │ │ │ │ │ │ │ 41 │
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│ 42 │ 固定资产折旧 │ │ │ │ │ │ │ 42 │
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│ 43 │ 固定资产占款 │ │ │ │ │ │ │ 43 │
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│ 45 │ 暂收款项 │ │ │ │ │ │ │ 45 │
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│ 46 │ 暂付款项 │ │ │ │ │ │ │ 46 │
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│ 47 │ 现 金 │ │ │ │ │ │ │ 47 │
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│ 48 │ 待摊费用 │ │ │ │ │ │ │ 48 │
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│ │ 认购政府债券 │ │ │ │ │ │ │ │
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填报单位: 建行信托投资公司 19 年 月 日 月 日报出
┌──┬───────────┬─────┬─────┬─────┬───┐
│科目│ │上期末余额│本期发生额│本期末余额│ 科目 │
│ │ 科 目 名 称 ├──┬──┼──┬──┼──┬──┤ │
│代号│ │收入│付出│收入│付出│收入│付出│ 代号 │
├──┼───────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┤
│ │六.损 益 │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 51 │ 营业收入 │ │ │ │ │ │ │ 51 │
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│ 52 │ 金融机构往来收入 │ │ │ │ │ │ │ 52 │
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│ 59 │ 营业外收入 │ │ │ │ │ │ │ 59 │
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│ 53 │ 营业支出 │ │ │ │ │ │ │ 53 │
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│ 54 │ 金融机构往来支出 │ │ │ │ │ │ │ 54 │
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│ 55 │ 业务费支出 │ │ │ │ │ │ │ 55 │
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│ 56 │ 税 金 │ │ │ │ │ │ │ 56 │
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│ 57 │ 企业管理费 │ │ │ │ │ │ │ 57 │
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│ 58 │ 营业外支出 │ │ │ │ │ │ │ 58 │
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│ 60 │ 损 益 │ │ │ │ │ │ │ 60 │
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│ │ 合 计 │ │ │ │ │ │ │ │
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│ 61 │ 抵押品 │ │ │ │ │ │ │ 61 │
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│ 62 │ 未发行公司债券 │ │ │ │ │ │ │ 62 │
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│ 63 │ 代保管有价证券 │ │ │ │ │ │ │ 63 │
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│ 64 │ 重要空白凭证 │ │ │ │ │ │ │ 64 │
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│ 65 │ 到期末收贷款利息 │ │ │ │ │ │ │ 65 │
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负责人: 会计: 复核: 制表:
1990年9月24日
上海市财政局关于印发《上海市市本级基本支出预算管理暂行办法》的通知
上海市财政局
上海市财政局关于印发《上海市市本级基本支出预算管理暂行办法》的通知
沪财预[2007]44号
各委、办、局,各市级预算单位:
为进一步深化部门预算改革,规范和加强市级行政事业单位基本支出预算管理,保障行政事业单位正常运转的资金需求,提高财政资金使用效益,我局制定了《上海市市本级基本支出预算管理暂行办法》。现印发给你们,请按照执行。
上海市财政局
二OO七年六月二十一日
上海市市本级基本支出预算管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范和加强市级行政事业单位基本支出预算管理,保障行政事业单位正常运转的资金需求,提高资金使用效益,依据《中华人民共和国预算法》、《上海市市级预算审查监督规定》,制定本办法。
第二条 由市财政拨款的市级行政事业单位的基本支出预算管理,适用本办法。
第三条 基本支出预算是部门支出预算的组成部分,是行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划,包括人员经费和公用经费两部分。
第四条 行政事业单位在基本支出之外为完成其特定行政任务和事业发展目标所发生的支出作为项目支出预算管理。
第五条 编制基本支出预算的原则
(一)综合预算的原则。在编制基本支出预算时,预算内外资金要统筹考虑、合理安排。
(二)优先保障的原则。部门预算的编制要根据财力可能,结合单位的行政事业工作任务需要,合理安排各项资金。预算资金的安排,首先要保障单位基本支出的合理需要,以维持行政事业单位日常工作的正常运转。
(三)定员定额管理的原则。基本支出预算实行定员定额管理;定员和定额是测算和编制行政事业单位基本支出预算的重要依据。
第二章 基本支出预算的定员定额管理
第六条 基本支出预算管理中,定员是指市编办根据市级行政事业单位的性质、职能、业务范围和工作任务所下达的人员配置标准;定额是指市财政会同有关部门,根据市级行政事业单位机构正常运转和日常工作任务的合理需求,结合财力可能,对基本支出的各项内容所规定的指标额度。
第七条 基本支出预算定额包括人员经费预算定额和公用经费预算定额。
第八条 人员经费预算定额的支出内容包括:基本工资、津贴及奖金、社会保险缴费、离退休费、生活补助、医疗费、住房补助、其他人员经费等。
第九条 市财政根据市编办核定的行政事业单位性质、人员配置标准内的实有人数,以及人员经费的各项支出定额标准,核定人员经费预算。
第十条 公用经费预算定额由市财政会同有关部门,根据行政单位所承担的职能、编制内实有人数和事业单位的行业及业务特点,予以分类分档设定。
第十一条 行政单位(包括政法单位)公用经费,实施单项定额和综合定额相结合的预算管理。公用经费中,可以量化到物的支出的,按单项定额标准和符合国家、本市规定的实物配置数核定预算;不能量化到物的支出的,原则上按量化到人的综合定额标准和市编办核定的人员编制数内的实有人数核定预算。
单项定额的项目包括:交通费、办公用房租赁费、办公用房物业管理费等。
综合定额的支出内容包括:办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、出国费、会议费、培训费、招待费、福利费、工会经费、日常维修(护)费、购置费、咨询费、手续费、劳务费、委托业务费、专用燃料费、其他商品和服务支出等(详见附表)。
考虑到部分行政单位因编制内实有人数较少而难以统筹安排,在定额标准基数的基础上,按编制内实有人数设定分档系数。
第十二条 事业单位公用经费,结合单位各自职能和业务特点实施差别化预算管理。行政执法类事业单位,参照行政单位的公用经费预算管理方式;其他事业单位,暂按原办法进行预算管理,并结合事业单位改革进程逐步完善公用经费定员定额管理。
第三章 基本支出预算的申报与核定
第十三条 市级预算主管部门根据市财政局编制年度部门预算的要求,在规定时间内,组织编制本部门申报基本支出预算的基础数据和相关资料,测算本部门基本支出预算建议数,按照规定格式报送市财政局。
第十四条 市财政局将市级预算主管部门报送的编制内实有人数、工资和津补贴适用标准等基础数据及相关资料,与有关部门进行核对,按照单位预算管理性质、定额标准及有关依据进行审核后,测算并下达基本支出预算控制数(包括人员经费和公用经费,下同)。
第十五条 市预算主管部门在市财政局下达的基本支出预算控制数额内,根据国家有关政策、制度规定的开支范围及开支标准,按照支出功能分类科目和支出经济分类科目,结合本部门实际情况,编制部门基本支出预算,在规定的时间内报送市财政局。
第十六条 市财政部门依法在规定的时间内,对市预算主管部门报送的预算进行审核汇总,上报市政府审定。经市人民代表大会批准后,将基本支出预算纳入部门预算一并批复。
第十七条 基本支出预算中按照规定纳入政府采购的支出,应当同时纳入政府采购预算,并按照国家和本市有关政府采购的规定执行。
第四章 基本支出预算的执行与监督
第十八条 基本支出预算一经下达,原则上不予调整。在预算执行中影响基本支出的有关因素,一般在确定下一年度基本支出预算时,由市财政局统一考虑。如遇国家、本市出台有关政策等,对预算执行影响较大,确需调整基本支出预算的,按预算管理有关程序,经批准后进行调整。
第十九条 市预算主管部门及所属预算单位要严格按照批准的基本支出预算控制各项支出,并对资金使用效益和财务活动情况进行分析、评价和监督。预算执行过程中,人员经费与公用经费之间不得挪用,公用经费单项定额之间、单项定额与综合定额之间原则上不能调剂使用,实行综合定额的各项支出内容之间可调剂使用;公用经费按核定的预算实行包干,超支不补,结余原则上留归预算单位使用,但不能用于人员经费。
第二十条 市财政部门对市预算主管部门及所属预算单位基本支出预算执行情况进行检查监督,对违反国家有关法律、法规和财务规章制度的,依法进行处理。
第五章 附 则
第二十一条 本办法由上海市财政局负责解释。
第二十二条 本办法自2008年1月1日起实施。